公告本公司110年第二季及110年度合併財報更補正，更補正

公告本公司110年第二季及110年度合併財報更補正，更補正 對財報損益無影響 1.事實發生日:111/07/182.公司名稱:聯致科技股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:更補正本公司110年第二季及110年度合併財務報告「其他非流動資產」、「其他非流動負債」科目及說明段文字。6.更正資訊項目/報表名稱:110年第二季及110年度合併財務報告7.更正前金額/內容/頁次: 一、110年第二季合併財報 (1) 合併資產負債表 (P6) 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 單位：新台幣仟元 金 額 % 金 額 % 金 額 %------------------------------------------------------------------- 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 --非流動 85,130 5 73,785 5 62,418 4 不動產、廠房及設備 215,378 13 213,640 14 229,203 14 使用權資產 52,208 3 53,874 3 59,525 4 投資性不動產淨額 326,201 20 338,870 22 332,978 21 無形資產 2,212 - 1,588 - 2,034 - 遞延所得稅資產 48,492 3 48,244 3 47,704 3 其他非流動資產 　 21,606 2　 21,240 1 　 18,533 1------------------------------------------------------------------- 非流動資產合計 751,227 46 751,241 48 752,395 47------------------------------------------------------------------- 資產總計 1,637,209 100 1,577,316 100 1,605,201 100====================================================================(2) 合併資產負債表 (P7) 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 單位：新台幣仟元 金 額 % 金 額 % 金 額 %--------------------------------------------------------------------非流動負債 遞延所得稅負債 1,687 - 1,687 - 1,687- 其他非流動負債 47,353 3 50,349 3 54,946 3------------------------------------------------------------------- 非流動負債合計 49,040 3 52,036 3 56,633 3-------------------------------------------------------------------- 負債總計 271,346 17 235,981 15 239,267 15-------------------------------------------------------------------- 負債及權益總計 1,637,209 100 1,577,316 100 1,605,201 100====================================================================(3) 合併現金流量表 (P12) 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日---------------------------------------------------------------------------投資活動之現金流量 取得不動產、廠房及設備 (16,089) (22,133) 處分不動產、廠房及設備價款 981 - 存出保證金減少(增加) (213) 139 無形資產增加 (604) (1,514) 其他非流動資產增加 (159) (222) 按攤銷後成本衡量之金融資產 -流動減少(增加) - 12,918--------------------------------------------------------------------------- 投資活動之淨現金流出 (16,084) (10,812)(4) 合併財務報表附註 四、重大會計政策之彙總說明 (三) 合併基礎 – 6.子公司彙總財務資訊 (P16) 資產負債表 AMC -------------------------------------------------------------- 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 -------------------------------------------------------------- 流動資產 123,013 115,213 108,856 非流動資產 326,201 338,870 332,978 流動負債 (23,952) (23,542) (22,701) 非流動負債 ( 4,095) ( 4,147) ( 3,976) --------------------------------------------------------------- 淨資產總額 421,167 426,394 415,157 =============================================================== 六、重要會計科目之說明 (一) 現金及約當現金 (P25) 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 ------------------------------------------------------------- 庫存現金及零用金 72 72 72 支票及活期存款 342,733 342,381 358,004 定期存款 149,823 158,466 134,051 約當現金-短期券票 30,164 33,189 30,070 ------------------------------------------------------------ 522,792 534,108 522,197 轉列其他非流動資產 ( 3,056) ( 3,056) ( 3,028) ------------------------------------------------------------- 519,736 531,052 519,169 =============================================================== (十)其他非流動資產 (P33) 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 ------------------------------------------------------------- 預付設備款 198 - 498 淨確定福利資產 17,417 17,455 14,305 受限制定期存款 3,056 3,056 3,028 存出保證金 935 729 702 ------------------------------------------------------------- 21,606 21,240 18,533 ============================================================== 十四、部門資訊 (三)部門資訊 (P55) 台灣地區 大陸地區 調整及沖銷 總計 ----------------------------------------------------------------- 部門收入 外部收入 252,248 58,110 - 310,358 內部部門收入 55,363 - (55,363) - ----------------------------------------------------------------- 收入合計 307,611 58,110 (55,363) 310,358 ----------------------------------------------------------------- 部門淨(損)益 20,048 (1,643) 2,906 21,311 ----------------------------------------------------------------- 部門資產總資產 1,552,852 1,303,849 (1,219,492) 1,637,209 =================================================================二、110年度合併財報 (1) 合併資產負債表 (P10) 110年12月31日 109年12月31日 單位：新台幣仟元 金額 % 金額 % ------------------------------------------------------------------ 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－非流動 158,145 9 73,785 5 不動產、廠房及設備 215,311 13 213,640 14 使用權資產 46,270 3 53,874 3 投資性不動產淨額 - - 338,870 22 無形資產 1,652 - 1,588 - 遞延所得稅資產 49,019 3 48,244 3 其他非流動資產 19,643 1 21,240 1 ------------------------------------------------------------------ 非流動資產合計 490,040 29 751,241 48 ------------------------------------------------------------------ 資產總計 1,673,575 100 1,577,316 100 =================================================================== (2) 合併資產負債表 (P11) 110年12月31日 109年12月31日 金額 % 金額 % ------------------------------------------------------------------ 非流動負債 遞延所得稅負債 1,687 - 1,687 - 其他非流動負債 38,086 2 50,349 3 ------------------------------------------------------------------ 非流動負債合計 39,773 2 52,036 3 ------------------------------------------------------------------ 負債總計 289,111 17 235,981 15 ------------------------------------------------------------------ 負債及權益總計 1,673,575 100 1,577,316 100 =================================================================== (3) 合併現金流量表 (P16) 110年1月1日至12月31日 109年1月1日至12月31日-------------------------------------------------------------------------- 處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產價款 8,811 - 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產價款 (52,000) - 取得子公司股權價款 (5,138) - 取得不動產、廠房及設備 (27,470) (34,208) 處分不動產、廠房及設備價款 1,126 - 存出保證金(增加)減少 (213) 115 受限制資產增加 (21) (29) 無形資產增加 (2,348) (1,890) 其他非流動資產減少 77 307 按攤銷後成本衡量之金融資產 -流動減少 - 12,918 預收待出售非流動資產價款 59,111 --------------------------------------------------------------------------- 投資活動之淨現金流出 (18,065) (22,787)==========================================================================(4) 合併財務報表附註 四、重大會計政策之彙總說明 (三) 合併基礎 – 6.子公司彙總財務資訊 (P22) 資產負債表 AMC ---------------------------------------------------------- 110年12月31日 109年12月31日 ---------------------------------------------------------- 流動資產 495,069 115,213 非流動資產 - 338,870 流動負債 (82,840) (23,542) 非流動負債 ( 652) ( 4,147) ---------------------------------------------------------- 淨資產總額 411,577 426,394 ========================================================== 六、重要會計科目之說明 (一) 現金及約當現金 (P30) 110年12月31日 109年12月31日 ---------------------------------------------------------- 庫存現金及零用金 72 72 支票及活期存款 416,125 342,381 定期存款 65,335 158,466 約當現金-短期票券 30,194 33,189 ---------------------------------------------------------- 511,726 534,108 轉列其他非流動資產 ( 3,077) ( 3,056) ---------------------------------------------------------- 508,649 531,052 ========================================================== (十一)其他非流動資產 (P39) 110年12月31日 109年12月31日 ----------------------------------------------------------- 淨確定福利資產 15,624 17,455 受限制定期存款 3,077 3,056 存出保證金 942 729 ----------------------------------------------------------- 19,643 21,240 ============================================================ 十四、部門資訊 (三)部門資訊 (P66) 台灣地區 大陸地區 調整及沖銷 總計 ------------------------------------------------------------------ 部門資產 - - - - 總資產 1,540,515 1,331,149 (1,198,089) 1,673,575 部門資產包含: - - - - 採權益法之投資 431,295 422,055 (853,350) - 部門負債 - - - - 總負債 202,518 227,171 (140,578) 289,111 ------------------------------------------------------------------ (五)地區別資訊 (P68) 110年度 109年度 -------------------------------------------------------------- 收入 非流動資產 收入 非流動資產 台灣 478,513 279,663 409,924 287,663 亞洲 139,805 3,213 134,569 2,679 ------------------------------------------------------------- 618,318 282,876 544,493 290,342 -------------------------------------------------------------8.更正後金額/內容/頁次: 一、110年第二季合併財報 (1) 合併資產負債表 (P6) 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 單位：新台幣仟元 金 額 % 金 額 % 金 額 %------------------------------------------------------------------- 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -非流動 85,130 5 73,785 5 62,418 4 不動產、廠房及設備 215,378 13 213,640 14 229,203 14 使用權資產淨額 52,208 3 53,874 3 59,525 4 投資性不動產 326,201 20 338,870 22 332,978 21 無形資產 2,212 - 1,588 - 2,034 - 遞延所得稅資產 48,492 3 48,244 3 47,704 3 其他非流動資產 　 43,176 3　 21,240 1 　 18,533 1------------------------------------------------------------------- 非流動資產合計 772,797 47 751,241 48 752,395 47------------------------------------------------------------------- 資產總計 1,658,779 100 1,577,316 100 1,605,201 100====================================================================(2) 合併資產負債表 (P7) 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 單位：新台幣仟元 金 額 % 金 額 % 金 額 %--------------------------------------------------------------------非流動負債 遞延所得稅負債 1,687 - 1,687 - 1,687- 其他非流動負債 68,923 4 50,349 3 54,946 4------------------------------------------------------------------- 非流動負債合計 70,610 4 52,036 3 56,633 4-------------------------------------------------------------------- 負債總計 292,916 18 235,981 15 239,267 15-------------------------------------------------------------------- 負債及權益總計 1,658,779 100 1,577,316 100 1,605,201 100====================================================================(3) 合併現金流量表 (P12) 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日-------------------------------------------------------------------------投資活動之現金流量 取得不動產、廠房及設備 (16,089) (22,133) 處分不動產、廠房及設備價款 981 - 存出保證金減少(增加) (213) 139 無形資產增加 (604) (1,514) 其他非流動資產增加 (159) (222) 按攤銷後成本衡量之金融資產 -流動減少(增加) - 12,918 受限制資產增加 (21,570) - 其他非流動負債-其他增加 21,570 -------------------------------------------------------------------------- 投資活動之淨現金流出 (16,084) (10,812)=========================================================================(4) 合併財務報表附註 四、重大會計政策之彙總說明 (三) 合併基礎 – 6.子公司彙總財務資訊 (P16) 資產負債表 AMC -------------------------------------------------------------- 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 -------------------------------------------------------------- 流動資產 123,013 115,213 108,856 非流動資產 347,771 338,870 332,978 流動負債 (23,952) (23,542) (22,701) 非流動負債 (25,665) ( 4,147) ( 3,976) --------------------------------------------------------------- 淨資產總額 421,167 426,394 415,157 =============================================================== 六、重要會計科目之說明 (一) 現金及約當現金 (P25) 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 ------------------------------------------------------------- 庫存現金及零用金 72 72 72 支票及活期存款 364,303 342,381 358,004 定期存款 149,823 158,466 134,051 約當現金-短期票券 30,164 33,189 30,070 ------------------------------------------------------------ 544,362 534,108 522,197 轉列其他非流動資產 (24,626) ( 3,056) ( 3,028) ------------------------------------------------------------- 519,736 531,052 519,169 =============================================================== (十)其他非流動資產 (P33) 110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日 ------------------------------------------------------------- 預付設備款 198 - 498 淨確定福利資產 17,417 17,455 14,305 受限制定期存款 3,056 3,056 3,028 存出保證金 935 729 702 受限制活期存款(註) 21,570 - - ------------------------------------------------------------- 43,176 21,240 18,533 ============================================================== 註: 本集團於辦理處分蘇州聯致股權事宜期間，因委任人為爭取繼續交易之 可能，遂指派代理人與蘇州聯致於民國110年3月以蘇州聯致之名義共同 開立聯名帳戶，並由該代理人自行匯入人民幣500萬元，惟該筆資金並非 股權交易合同約定之款項。截至民國110年6月30日止因尚未能釐清該筆 資金用途，故本集團並無法任意動用且未來仍有退還義務，已依其性質 帳列「其他非流動資產」及「其他非流動負債」科目項下。 十四、部門資訊 (三)部門資訊 (P55) 台灣地區 大陸地區 調整及沖銷 總計 ------------------------------------------------------------------ 部門收入 外部收入 252,248 58,110 - 310,358 內部部門收入 55,363 - (55,363) - ------------------------------------------------------------------ 收入合計 307,611 58,110 (55,363) 310,358 ----------------------------------------------------------------- 部門淨(損)益 20,048 (1,643) 2,906 21,311 ------------------------------------------------------------------ 部門資產總資產 1,552,852 1,325,419 (1,219,492) 1,658,779 ==================================================================二、110年度合併財報 (1) 合併資產負債表 (P10) 110年12月31日 109年12月31日 單位：新台幣仟元 金額 % 金額 % ------------------------------------------------------------------ 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－非流動 158,145 9 73,785 5 不動產、廠房及設備 215,311 13 213,640 14 使用權資產 46,270 3 53,874 3 投資性不動產淨額 - - 338,870 22 無形資產 1,652 - 1,588 - 遞延所得稅資產 49,019 3 48,244 3 其他非流動資產 41,414 2 21,240 1 ------------------------------------------------------------------ 非流動資產合計 511,811 30 751,241 48 ------------------------------------------------------------------ 資產總計 1,695,346 100 1,577,316 100 =================================================================== (2) 合併資產負債表 (P11) 110年12月31日 109年12月31日 金額 % 金額 % ------------------------------------------------------------------ 非流動負債 遞延所得稅負債 1,687 - 1,687 - 其他非流動負債 59,857 3 50,349 3 ------------------------------------------------------------------ 非流動負債合計 61,544 3 52,036 3 ------------------------------------------------------------------ 負債總計 310,882 18 235,981 15 ------------------------------------------------------------------ 負債及權益總計 1,695,346 100 1,577,316 100 =================================================================== (3) 合併現金流量表 (P16) 110年1月1日至12月31日 109年1月1日至12月31日-------------------------------------------------------------------------- 處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產價款 8,811 - 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產價款 (52,000) - 取得子公司股權價款 (5,138) - 取得不動產、廠房及設備 (27,470) (34,208) 處分不動產、廠房及設備價款 1,126 - 存出保證金(增加)減少 (213) 115 受限制資產增加 (21,792) (29) 其他非流動負債-其他增加 21,771 - 無形資產增加 (2,348) (1,890) 其他非流動資產減少 77 307 按攤銷後成本衡量之金融資產 -流動減少 - 12,918 預收待出售非流動資產價款 59,111 --------------------------------------------------------------------------- 投資活動之淨現金流出 (18,065) (22,787)==========================================================================(4) 合併財務報表附註 四、重大會計政策之彙總說明 (三) 合併基礎 – 6.子公司彙總財務資訊 (P22) 資產負債表 AMC ---------------------------------------------------------- 110年12月31日 109年12月31日 ---------------------------------------------------------- 流動資產 495,069 115,213 非流動資產 21,771 338,870 流動負債 (82,840) (23,542) 非流動負債 (22,423) ( 4,147) ---------------------------------------------------------- 淨資產總額 411,577 426,394 ========================================================== 六、重要會計科目之說明 (一) 現金及約當現金 (P30) 110年12月31日 109年12月31日 ---------------------------------------------------------- 庫存現金及零用金 72 72 支票及活期存款 437,896 342,381 定期存款 65,335 158,466 約當現金-短期票券 30,194 33,189 ---------------------------------------------------------- 533,497 534,108 轉列其他非流動資產 (24,848) ( 3,056) ---------------------------------------------------------- 508,649 531,052 ========================================================== (十一)其他非流動資產 (P39) 110年12月31日 109年12月31日 ----------------------------------------------------------- 淨確定福利資產 15,624 17,455 受限制定期存款 3,077 3,056 存出保證金 942 729 受限制活期存款(註) 21,771 - ----------------------------------------------------------- 41,414 21,240 ============================================================ 註:本集團於辦理處分蘇州聯致股權事宜期間，因委任人為爭取繼續交易之可 能，遂指派代理人與蘇州聯致於民國110年3月以蘇州聯致之名義共同開立 聯名帳戶，並由該代理人自行匯入人民幣500萬元，惟該筆資金並非股權交 易合同約定之款項。後續因股權交易已委由律師發出宣告解除本股權交易 與原交易文件全部解除效力之律師函，惟因雙方對前述款項處置未能達成 共識，尚待後續協商或法律程序處置該筆款項。截至民國110年12月31日止 因本集團已透過律師函通知委任人終止股權交易，該筆資金本集團並無法 任意動用且未來仍有退還義務，已依其性質帳列「其他非流動資產」及「其 他非流動負債」科目項下。 十四、部門資訊 (三)部門資訊 (P67) 台灣地區 大陸地區 調整及沖銷 總計 ------------------------------------------------------------------- 部門資產 - - - - 總資產 1,540,515 1,352,920 (1,198,089) 1,695,346 部門資產包含: - - - - 採權益法之投資 431,295 422,055 (853,350) - 部門負債 - - - - 總負債 202,518 248,972 (140,578) 310,882 ------------------------------------------------------------------ (五)地區別資訊 (P69) 110年度 109年度 -------------------------------------------------------------- 收入 非流動資產 收入 非流動資產 台灣 478,513 279,663 409,924 287,663 亞洲 139,805 24,984 134,569 2,679 ------------------------------------------------------------- 618,318 304,647 544,493 290,342 -------------------------------------------------------------9.因應措施:發布重大資訊補公正，更正後之相關期間財務報表已委會計師核閱。10.其他應敘明事項:更正後對對各期淨利(損)與營運資金無影響。