公告更補正本公司111年度第二季合併財務報告

1.事實發生日:111/10/182.發生緣由:更補正本公司111年度第二季合併財務報告更補正前內容/頁次：A.第13頁：補充重大會計政策之彙總說明(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產：未說明B.第24頁：補充重要會計項目之說明(二)應收款項1.應收款項 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日應收帳款-按攤銷後成本衡量 $216,435 $348,350 $479,388應收帳款-透過其他綜合損益 按公允價值衡量 - 190,832 130,884減：備抵損失 (10,808) (12,973) (8,292)合計 $205,627 $526,209 $601,980C.第25頁：增加「應收款項」之第五點說明D.第41頁：補充「金融工具之種類」說明。1.金融工具之種類 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產應收帳款 $- $190,832 $130,884按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金 $125,320 $166,781 $178,623應收帳款 205,627 335,377 471,096其他應收款 27,040 50,866 52,948其他金融資產-流動 26,502 33,071 33,735存出保證金(帳列其他非流動資產) 409 388 390合計 $384,898 $586,483 $736,792 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日金融負債按攤銷後成本衡量之金融負債短期借款 $497,181 $792,266 $631,115應付票據 1,354 1,479 3,326應付帳款 602,741 800,260 884,088其他應付款 87,636 119,199 139,286長期借款 449,310 495,484 552,772(含一年或營業週期內到期)合計 $1,638,222 $2,208,688 $2,210,587租賃負債(含流動及非流動) $13,521 $17,013 $21,626E.第46頁：補充「公充價值資訊」之說明3.以公允價值衡量之金融及非金融工具：無4.民國111年及110年1月1日至6月30日無第一等級及第二等級間之任何移轉。更補正後內容/頁次：A.第13頁：補充重大會計政策之彙總說明(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產： 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。B.第24頁：補充重要會計項目之說明(二)應收款項1.應收款項 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日應收帳款-按攤銷後成本衡量 $216,435 $348,350 $479,388應收帳款-透過其他 綜合損益按公允價值衡量 - 190,832 -應收帳款-透過損益按公允 價值衡量 - - 130,884減：備抵損失 (10,808) (12,973) (8,292)合計 $205,627 $526,209 $601,980C.第25頁：增加「應收款項」之第五點說明(5)針對部分應收帳款本集團係以無追索權之方式讓售予銀行，且於讓售時已移轉應收帳款之幾乎所有風險及報酬，因此將其自合併資產負債表除列。本集團管理此類應收帳款之經營模式，並非以收取合約現金流量為目的或藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的，故此類應收帳款係透過損益按公允價值衡量。相關信用風險資訊請詳附註十二(二)之說明。D.第41頁：補充「金融工具之種類」說明。1.金融工具之種類 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產應收帳款 $- $190,832 $-透過損益按公允價值衡量之金融資產應收帳款 $- $- $130,884按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金 $125,320 $166,781 $178,623應收帳款 205,627 335,377 471,096其他應收款 27,040 50,866 52,948其他金融資產-流動 26,502 33,071 33,735存出保證金(帳列其他非流動資產) 409 388 390合計 $384,898 $586,483 $736,792 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日金融負債按攤銷後成本衡量之金融負債短期借款 $497,181 $792,266 $631,115應付票據 1,354 1,479 3,326應付帳款 602,741 800,260 884,088其他應付款 87,636 119,199 139,286長期借款 449,310 495,484 552,772(含一年或營業週期內到期)合計 $1,638,222 $2,208,688 $2,210,587租賃負債(含流動及非流動) $13,521 $17,013 $21,626E.第46頁：補充「公充價值資訊」之說明3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下： 第一等級 第二等級 第三等級 合計111年6月30日負債重複性公允價值透過損益按公允價值衡 量之金融資產應收帳款 $- $- $130,884 $130,884110年12月31日負債重複性公允價值透過損益按公允價值衡 量之金融資產應收帳款 $- $- $- $-110年6月30日負債重複性公允價值透過損益按公允價值衡 量之金融資產應收帳款 $- $- $- $-4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：(1)除有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。(2)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。5.民國111年及110年1月1日至6月30日無第一等級及第二等級間之任何移轉。F.民國111年及110年第二季合併財務報告有更改之頁數如下：十二、其他(四)營運改善計劃\第47頁十三、附註揭露事項\第48～49頁十四、部門資訊\第49～50頁3.因應措施:發佈重大訊息後重新上傳公開資訊觀測站，另前述更補正對第二季合併財務報告損益並無影響。4.其他應敘明事項:無